SSE/PSI – od limitu pomocy do JPK_CIT: praktyczne problemy, interpretacje i wpływ Pillar II – warsztaty

Wałbrzyska Specjalna Strefa Ekonomiczna „INVEST-PARK” wraz z Kancelarią Deloitte ma przyjemność zaprosić na WARSZATATY

„SSE/PSI – od limitu pomocy do JPK_CIT: praktyczne problemy, interpretacje i wpływ Pillar II”

Data: 13.03.2026 (piątek)
Miejsce: Wałbrzyska Specjalna Strefa Ekonomiczna „INVEST-PARK” sp. z o.o. (Uczniowska 16, 58-306 Wałbrzych, sala na parterze)
Czas trwania: 09:30-14:30 (rozpoczęcie o 10:00)
Podczas spotkania omówimy kluczowe kwestie dotyczące rozliczeń w SSE/PSI, w tym prawidłowego ustalania dostępnego limitu zwolnienia, zasad alokacji przychodów i kosztów, podziału wyniku oraz obowiązków sprawozdawczych. Zaprezentujemy również najnowsze orzecznictwo dotyczące SSE/PSI, które ma istotne znaczenie dla prawidłowego rozliczenia przysługującej pomocy publicznej. W trakcie spotkania omówimy także wpływ regulacji Pillar II na zwolnienie SSE/PSI oraz najnowsze doświadczenia w zakresie raportowania JPK_CIT.

Spotkanie odbędzie się w formule warsztatowej, umożliwiającej aktywny udział uczestników, wymianę doświadczeń, pracę na realnych case’ach oraz wypracowanie konkretnych, praktycznych rozwiązań możliwych do wdrożenia w codziennej działalności.

Agenda:
09:30 – 10:00 Rejestracja uczestników
10:00 – 10:10 Powitanie
10:15 – 10:45 Prawidłowe ustalenie dostępnego limitu zwolnienia podatkowego:

• moment poniesienia kosztu kwalifikowanego
• zaliczki, płatności częściowe, kaucje
• pomoc udzielona z innych źródeł i jej wpływ na dostępny limit zwolnienia z CIT

10:45 – 12:00 Podział wyniku na zwolniony i opodatkowany i aktualny przegląd orzecznictwa:

• moment rozpoczęcia korzystania ze zwolnienia CIT
• rozliczania pomocy publicznej przy więcej niż 1 instrumencie (DOW i/lub Zwolnienie SSE)
• przychody zwolnione i przychody opodatkowane
• działalność pomocnicza
• podejście projektowe
• strata w działalności zwolnionej z opodatkowania
• koszty zwolnione i koszty opodatkowane
• koszty wspólne i klucze alokacji

12:00 – 12:15 Obowiązki sprawozdawcze – przygotowanie danych do uwzględnienia w CIT-8S
12:15 – 12:30 Przerwa kawowa
12:30 – 13:00 Pillar II (GloBE) a efektywna stopa podatkowa (ETR) w SSE/PSI – zwolnienie podatkowe jako kwalifikowana zachęta podatkowa w rozumieniu ostatnich wytycznych OECD:

• wpływ Pillar II na zwolnienie PSI
• nowelizacja ustawy o opodatkowaniu wyrównawczym Pillar II

13:00 – 14:00 JPK_CIT – nowe wymagania raportowe w praktyce

• nowa schema JPK_KR_PD a JPK_KR na żądanie
• znaczniki rachunkowe i podatkowe w JPK_KR_PD
• JPK_ST_KR – nowe raportowanie środków trwałych
• największe wyzwania związane z JPK_CIT dla podmiotów SSE/PSI

14:00 – 14:10 Podsumowanie
14:10 – 14:30 Lunch

Spotkanie poprowadzą eksperci z Kancelarii Deloitte:

• Krystian Szymaniak, Partner Associate w Dziale Doradztwa Podatkowego, Doradca podatkowy
• Karolina Kruś, Partner Associate w Dziale Doradztwa Podatkowego, Doradca podatkowy
• Agnieszka Szczotkowska, Senior Manager w Dziale Doradztwa Podatkowego, Doradca podatkowy, radca prawny
• Marta Jackowska Menedżerka w Dziale Doradztwa Podatkowego, Doradca podatkowy
• Monika Bugiel Menedżerka w Dziale Doradztwa Podatkowego, Doradca podatkowy

Zapisz się